Transformatory odcinające pracują dzięki standardowemu transformatorowi step-up lub step-down, w którym dwie cewki drutu izolacyjnego są owinięte wokół rdzenia zawierającego żelazo, ale zawiera on osłonę Faradaya, która izoluje cewki od siebie nawzajem i obudowa transformatora. Skutecznie izoluje cewkę transformatora, chroniąc urządzenie przed uziemionymi obiektami i chroniąc ludzi przed niebezpiecznymi, śmiertelnie wysokimi napięciami.
Same transformatory działają w oparciu o prądy magnetyczne. Jedna cewka, zwana cewką pierwotną, jest podłączona do źródła prądu przemiennego, który wytwarza zmienne pole magnetyczne w rdzeniu zawierającym żelazo. To zmienne pole magnetyczne wytwarza prąd przemienny w drugiej cewce, która jest połączona z oddzielnym obwodem. Stosunek liczby zwojów w pierwszej cewce do liczby zwojów w drugiej cewce, zwany również współczynnikiem obrotu, określa stosunek zmiany napięcia, którą zapewnia transformator. Transformatory podwyższające zwiększają napięcie wyjściowe dzięki większej liczbie zwojów w cewce wtórnej niż w cewce pierwotnej. Transformatory Step-Down działają na odwrót. Moc pozostaje taka sama przez transformator, a ponieważ moc elektryczna jest równa czasowi napięcia w amperażu, stosunek zmiany napięcia przez transformator jest odwrotnie proporcjonalny do stosunku zmiany prądu.
